베트남 투자 시 세금 정책 및 우대 혜택: 기회와 필수 조건
1. 사업체에 적용되는 세금의 종류
베트남은 유연한 세제 정책과 다양한 투자 인센티브 덕분에 외국인 투자자들에게 매력적인 투자처로 부상하고 있습니다. 베트남의 세제는 법인 소득세(CIT), 부가가치세(VAT), 수출입세, 사업자 등록세 등 기업에 적용되는 다양한 세금을 포함합니다.
법인 소득세(CIT)
사회경제적 여건이 어려운 지역에서 신규 투자 사업을 시행하는 기업의 소득은 10년간 20%의 우대세율이 적용됩니다(회람 78/2014/TT-BTC 제19조 4항 a호). 우대 업종에서 신규 투자 사업을 시행하는 기업은 17%의 세율이 적용될 수 있습니다. 상기 신규 투자 사업에서 발생하는 소득과 산업단지(사회경제적 여건이 양호한 지역에 위치한 산업단지는 제외)에서 신규 투자 사업을 시행하는 기업의 소득에는 2년간 면세 및 이후 4년간 납부세액의 50% 감면 혜택이 적용됩니다(회람 151/2014/TT-BTC 제6조 참조).
수입 및 수출세
시행령 134/2016/ND-CP 제2조 2항에 따르면, 수출 가공 기업은 비관세 구역에 위치하므로 특정 경우에 수입 및 수출세가 면제됩니다. 그러나 비관세 구역에서 국내 기업으로 수출되거나 그 반대의 경우에는 수입 및 수출세가 부과됩니다.
부가가치세(VAT)
제219/2013/TT-BTC호 시행령 제2조에 따르면, 해외 수출입 활동만 하는 수출가공업체는 부가가치세 신고서를 제출할 의무가 없지만, 국내업체와 거래 또는 매매를 할 경우에는 부가가치세를 납부해야 합니다.
사업자 등록세
시행령 139/2016/ND-CP 제2조에 따르면, 수출 가공업체는 설립 첫해에 사업자 등록세가 면제됩니다.
토지 이용료 면제 및 감면
산업단지, 산업집단지 및 수출가공지역 내 공유기반시설 건설에 사용되는 토지는 임대료가 면제됩니다(토지법 제149조 제2항). 또한, 관할 당국이 승인한 사업 계획에 따른 기본 건설 기간 동안에도 임대료 면제가 적용되며, 토지 임대 결정일로부터 최대 3년까지 면제됩니다. 우선투자분야 목록에 포함된 사업의 경우 3년이 추가 면제되며, 사회경제적 여건이 열악한 지역의 투자 사업의 경우 7년이 추가 면제됩니다.
투자 인센티브 부문
2020년 투자법 제16조 제1항은 투자 장려 분야를 다음과 같이 규정하고 있습니다. 첨단 기술 활동, 첨단 기술 지원 산업 제품, 연구 개발 활동, 과학 기술 제품 생산; 신소재, 신에너지, 청정에너지, 재생에너지 생산; 전자 제품, 핵심 기계 제품, 농기계, 자동차, 자동차 부품 생산; 조선업; 우선 지원 산업 제품 목록에 있는 제품 생산; 정보 기술 제품, 소프트웨어, 디지털 콘텐츠 생산; 농림수산물 재배 및 가공; 산림 조성 및 보호; 소금 생산; 해양 자원 개발 및 어업 물류 서비스; 동식물 품종 개발, 생명공학 제품 생산; 폐기물 수집, 처리, 재활용 또는 재사용; 인프라 프로젝트 개발 및 운영, 관리 투자; 도시 지역 대중교통 개발; 유아 교육, 일반 교육, 직업 교육 및 고등 교육; 의료 검진 및 치료; 의약품, 의약품 원료 및 의약품 보존제 제조; 신약 생산을 위한 제약 기술 및 생명공학 연구.
의료기기 제조; 장애인 또는 전문가를 위한 훈련 및 경진대회 시설 투자; 문화유산의 가치 보호 및 증진; 노인 및 정신건강 센터, 고엽제 피해자 치료 센터 투자; 노인, 장애인, 고아 및 노숙 아동 돌봄 센터; 서민 신용 기금 및 소액 금융 기관 설립; 가치 사슬 및 산업 클러스터를 창출하거나 참여하는 상품 생산 및 서비스 제공.
2. 지역적 이점: 빈푹성은 포괄적인 지원을 제공하는 유리한 투자 환경을 갖추고 있습니다.
빈푹성은 적극적인 투자 지원 정책과 대폭 개혁된 행정 절차 덕분에 투자자들에게 가장 매력적인 지역 중 하나로 손꼽힙니다. 빈푹성은 ‘원스톱 서비스’ 제도를 운영하여 기업들이 빈푹 투자진흥지원위원회(IPA)와의 협력만으로 투자 관련 모든 절차를 완료할 수 있도록 지원합니다. 처리 기간이 10~15일(영업일 기준)로 대폭 단축되어 투자자들이 신속하게 프로젝트를 추진할 수 있게 되었습니다.
특히 빈푹성은 세금 및 토지 인센티브뿐만 아니라 인허가 서류 준비 및 제품 홍보 비용을 직접 지원하며, 지원 산업 분야 프로젝트에는 최대 2억 VND까지 지원합니다. 또한, 필요한 경우 노동력 공급 및 직업 훈련 지원에도 우선순위를 부여하여 1인당 40만 VND를 지원함으로써 생산에 필요한 고품질 인력 확보에 기여하고 있습니다.
산업단지 경계까지 확장된 완벽한 기술 인프라 시스템, 연간 제곱미터당 약 3,185~11,000 VND에 이르는 경쟁력 있는 토지 임대료, 그리고 대규모 프로젝트에 대한 지방 정부의 직접적인 참여를 통해 빈푹성은 투자자들과 장기적인 파트너십을 구축하고자 하는 의지를 보여줍니다.
세금 정책 및 인센티브
CNCTech의 녹색 산업
3. 세무 절차 시행 시 중요 고려 사항
베트남의 산업단지 투자 기업에 대한 세제 혜택 제도는 상당히 명확하게 규정되어 있음에도 불구하고, 실제로는 많은 기업, 특히 외국인 투자자들이 서류 준비나 행정 절차 수행 과정에서의 사소한 실수로 인해 이러한 혜택을 놓치는 경우가 여전히 많습니다.
기업들이 세금 혜택을 놓치게 만드는 일반적인 실수들.
흔히 저지르는 실수 중 하나는 처음부터 법인 소득세 감면 혜택을 신청하지 않는 것입니다. 현행 규정에 따르면, 기업은 투자 등록 증명서 신청서에 자격 요건이 명확하게 명시된 경우에만 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 나중에 제출된 신청서는 거의 승인되지 않아, 프로젝트가 자격 기준을 충족하더라도 감면 혜택을 완전히 잃게 될 수 있습니다.
또한, 우선 지원 분야에 대한 증빙 서류 부족, 잘못된 산업 코드 또는 인허가 기관 간의 기록 불일치로 인해 기업이 인센티브를 받지 못하거나 신청 절차를 수정하고 다시 진행하는 데 많은 시간을 소모해야 할 수도 있습니다.
기한 내에 제출하고 요구 사항을 충족하기 위해 필요한 서류를 확인하고 준비하는 방법.
이러한 위험을 최소화하기 위해 기업은 신청 절차에 특별히 주의를 기울여야 합니다. 신청서를 제출하기 전에 업계 정보를 꼼꼼히 검토하고, 산업 단지 계획을 확인하며, 지역 세금 인센티브 정책을 살펴보는 것이 필수적입니다.
이 과정에서 기업은 비농지 토지세, 사업자 등록비, 기반 시설 사용료, 세무 당국에 요구되는 보고 의무 등 관련 세금 및 수수료에 주의를 기울여야 합니다.
CNCTech Industrial(CIS)에서 제공하는 종합적인 법률 지원 및 컨설팅 서비스
CNCTech Industrial(CIS)처럼 투자법 분야에서 경험과 전문성을 갖춘 로펌을 사전에 선정하는 것은 기업이 상당한 시간을 절약하고 법적 위험을 최소화하는 데 도움이 될 것입니다.
CIS는 빈푹(Vinh Phuc)과 박장(Bac Giang)과 같은 전략적 위치에 완공된 공장 시스템과 창고 임대 서비스를 제공하는 것 외에도 투자 등록 절차 및 사업자 등록증 신청부터 세제 혜택 등록, 소방 안전 허가, 건축 허가에 이르기까지 포괄적인 컨설팅 서비스를 제공합니다. 이를 통해 기업은 복잡한 행정 절차에 얽매이지 않고 신속하게 공장과 창고를 운영할 수 있습니다.
참고: 베트남 투자 절차: CNCTech Industrial(CIS)의 표준화된 창고 및 공장 임대 절차와 종합적인 지원
바티엔 1 산업단지
바티엔 1 산업단지에 있는 공장 건물과 보세창고 사진들.
끝내다
베트남이 주요 산업 단지에 투자를 유치하기 위해 노력하는 가운데, 우대 세제 정책은 기업들이 공장 부지 임대 비용을 최적화하는 데 중요한 요소입니다. 그러나 이러한 인센티브를 제대로 활용하려면 법률에 대한 깊은 이해와 각 절차 단계에 대한 철저한 준비가 필요합니다. 빈푹이나 박장처럼 투자 환경이 투명한 지역을 선택하고 CNCTech Industrial(CIS)과 같은 평판이 좋은 인프라 개발업체와 협력하면 기업은 사업 시행 기간을 단축하고 위험을 최소화하며 창고 운영 효율성을 높일 수 있습니다. 잘 계획된 전략을 통해 세제 정책을 최대한 활용하는 것은 재정적 이점뿐 아니라 장기적인 지속 가능한 성장을 위한 견고한 기반이 될 것입니다.
CNCTech Industrial(CIS)의 물류 및 창고 솔루션에 대한 자세한 내용은 다음 웹사이트를 참조하십시오.
🌐 웹사이트: https://cisgroup.vn/
📞 핫라인: (+84) 866 505 509
📧 이메일: hello@cisgroup.vn
